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只有正確辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)及其原因，才能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的大小做出準(zhǔn)確的評(píng)估，然后才可以采取可行的對(duì)策和措施。如果風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)發(fā)生錯(cuò)誤或忽略了強(qiáng)大風(fēng)險(xiǎn)?無(wú)論風(fēng)險(xiǎn)管理的后續(xù)工作做得多么細(xì)致?風(fēng)險(xiǎn)也必然發(fā)生。但是,初創(chuàng)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)是多種多樣、紛亂繁雜的，怎樣才能有序地辨識(shí)初創(chuàng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)呢？系統(tǒng)工程的思想方法無(wú)疑是解決此類(lèi)第雜問(wèn)題的有效工具。將初創(chuàng)企業(yè)看成一個(gè)開(kāi)放的系統(tǒng)受企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變化的影響。由此,便可從企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)所屬行業(yè)與產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)商業(yè)生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和外部一般環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)方面對(duì)?企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行層層分析。

企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)絕大多數(shù)是企業(yè)可以管理和控制的,是初創(chuàng)企業(yè)內(nèi)部控制活動(dòng)的對(duì)象。企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源在不同的專(zhuān)家學(xué)者看來(lái)各不相同。例如，這些年來(lái)，一系列財(cái)務(wù)失敗獷件的發(fā)生以及對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)注,使人們?cè)絹?lái)越清楚地認(rèn)識(shí)到需要一個(gè)強(qiáng)有力的框架以便有效地識(shí)別、評(píng)估和控制風(fēng)險(xiǎn)。1992年.COSO提出了《內(nèi)部控制整合框架》,經(jīng)過(guò)十多年的應(yīng)用，已成為業(yè)界普遍認(rèn)可的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。2001年,COSO委托普華永道開(kāi)發(fā)一個(gè)對(duì)于管理當(dāng)局評(píng)價(jià)和改進(jìn)他們所在組織的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的框架。但在開(kāi)發(fā)這個(gè)框架期間，又發(fā)生「一系列令人矚目的企業(yè)丑聞和失敗事件,投資者、公司員工和其他利益相關(guān)者因此遭受了巨大的損失。隨之而來(lái)的便是對(duì)采用新的法律、法規(guī)和上市準(zhǔn)則來(lái)加強(qiáng)公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理的呼吁。人們迫切需要一個(gè)能夠提供關(guān)鍵原則和概念、共同的語(yǔ)言以及明晰的方向和指南的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架。美國(guó)于2002年頒布了《薩班斯-奧克斯利法案譏其他國(guó)家也已經(jīng)通過(guò)或正在考慮類(lèi)似的立法。這部法律擴(kuò)充了長(zhǎng)期持續(xù)地對(duì)公眾公司保持內(nèi)部控制制度的規(guī)定，要求管理當(dāng)局證實(shí)，并由獨(dú)t審計(jì)師鑒證這些制度。2004年9月，COSO發(fā)布了《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架》,拓展了內(nèi)部控制框架，更關(guān)注企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理這一更加寬泛的領(lǐng)域。

如果說(shuō)2004年的COSO《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架》是企業(yè)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)管理的整合的話(huà),那么1992年的《內(nèi)部控制-整合框架》則是針對(duì)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制而提出的框架體系,適用于一般企業(yè),涉及經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)報(bào)告和合規(guī)三類(lèi)目標(biāo)，包括5個(gè)要素：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息和溝通、監(jiān)督檢查?得到了公司管理層、審計(jì)師的認(rèn)可和廣泛應(yīng)用?也得到了美國(guó)證券交易委員會(huì)和美國(guó)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)的認(rèn)可，適用于一般上市公司。它提供了一個(gè)識(shí)別內(nèi)部控制要素和目標(biāo)的整合框架以及評(píng)價(jià)有效性的標(biāo)準(zhǔn)，但沒(méi)有對(duì)評(píng)價(jià)過(guò)程中必須遵循的步驟提出詳細(xì)的指南，而且其評(píng)價(jià)體系定性化色彩濃厚,使用起來(lái)有一定的難度。

戴毅、霍佳震、張倩等（2008）提出了一個(gè)基于模糊層次綜合方法的企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型。①他們將內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)分為八大類(lèi)，包括組織風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)、營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)、信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)內(nèi)部八大風(fēng)險(xiǎn)因素及其各子因素的關(guān)系如圖1-4所示。

.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)業(yè)鏈風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

在眾多文獻(xiàn)中，行業(yè)與產(chǎn)業(yè)是經(jīng)常混為一談的。許多人對(duì)行業(yè)的概念很明確.而對(duì)產(chǎn)業(yè)的概念則比較寬泛.或者說(shuō)不嚴(yán)格,或者在使用上比較難以區(qū)分。其實(shí),行業(yè)與產(chǎn)業(yè)是有一定的區(qū)別的。

行業(yè)是指以生產(chǎn)要素組合為特征的各類(lèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的總稱(chēng)，是從員工與企業(yè)角度來(lái)說(shuō)的某種經(jīng)濟(jì)類(lèi)別，有較細(xì)的劃分和嚴(yán)格的定義，一般是縱向的。由該定義可以看出,行業(yè)是根據(jù)人類(lèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的技術(shù)特點(diǎn)劃分的?即按反映生產(chǎn)力三要素（勞動(dòng)者、勞動(dòng)對(duì)象、勞動(dòng)資料）不同排列組合的各類(lèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的特點(diǎn)劃分的。例如.模具工與機(jī)床操作工、律師與醫(yī)生，我們從他們各自的勞動(dòng)對(duì)象、勞動(dòng)資料很容易看出他們各自的技術(shù)特征?從而區(qū)分4種行業(yè)。

產(chǎn)業(yè)是指對(duì)各類(lèi)行業(yè)在社會(huì)生產(chǎn)力布局中發(fā)揮不同作用的稱(chēng)謂。行業(yè)劃分的著眼點(diǎn)是生產(chǎn)力的技術(shù)特點(diǎn)，是微觀領(lǐng)域;而產(chǎn)業(yè)劃分的著眼點(diǎn)是生產(chǎn)力布局.是宏觀領(lǐng)域,是生產(chǎn)物質(zhì)產(chǎn)品的集合體,包括農(nóng)業(yè)、工業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)等部門(mén),一般不包括商業(yè)。產(chǎn)業(yè)一般是指橫向的聯(lián)系，如匕述模具工、機(jī)床操作工、律師、醫(yī)生4個(gè)行業(yè)按它們?cè)谏a(chǎn)力發(fā)展總鏈條中所發(fā)揮的不同作用歸類(lèi)就會(huì)發(fā)現(xiàn),模具工與機(jī)床操作工屬于加匚制造業(yè),律師與醫(yī)生屬于服務(wù)業(yè)。加工制造業(yè)與服務(wù)業(yè)又分別被稱(chēng)為第二產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè).目前,在國(guó)際上流行的是三次產(chǎn)業(yè)劃分思路,即按照人類(lèi)生產(chǎn)發(fā)展的歷史順序第一產(chǎn)業(yè)（農(nóng)業(yè)）、第二產(chǎn)業(yè)（加工制造業(yè)）、第三產(chǎn)業(yè)（服務(wù)業(yè)）來(lái)劃分,并用來(lái)反映國(guó)民經(jīng)濟(jì)中各類(lèi)活動(dòng)的不同特征。1985年，我國(guó)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局明確地把我國(guó)產(chǎn)業(yè)劃分為三大產(chǎn)業(yè).把農(nóng)業(yè)（包括林業(yè)、牧業(yè)、漁業(yè)等）定為第一產(chǎn)業(yè)，把工業(yè)（包括采掘業(yè)、制造業(yè)、自來(lái)水、電力、蒸汽、煤氣等）和建筑業(yè)定為第二產(chǎn)業(yè),把第一、第二產(chǎn)業(yè)以外的各行業(yè)定為第三產(chǎn)業(yè)。這是我國(guó)政府關(guān)于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)改革的一項(xiàng)重大決策與舉措。

（1）產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)研究是介于宏觀經(jīng)濟(jì)與微觀經(jīng)濟(jì)之間的中觀經(jīng)濟(jì)研究范疇.產(chǎn)業(yè)是具有共同特征的企業(yè)的集合,同一產(chǎn)業(yè)內(nèi)的企業(yè)存在相同或相似的特征。因此，一旦發(fā)生產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，就意味著同一產(chǎn)業(yè)內(nèi)的很多企業(yè)將遭受風(fēng)險(xiǎn)?往往波及范圍較廣、損失數(shù)額較大,對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益的影響十分強(qiáng)烈。

這里闡述的產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分為三類(lèi)：第一類(lèi)是包含在產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的不同行業(yè)所涉及的風(fēng)險(xiǎn)，我們往往通過(guò)分析產(chǎn)業(yè)的一般風(fēng)險(xiǎn)來(lái)識(shí)別和量化;第二類(lèi)是從整個(gè)產(chǎn)業(yè)的非集聚角度來(lái)看某個(gè)產(chǎn)業(yè)的興衰成敗的風(fēng)險(xiǎn);第三類(lèi)是產(chǎn)業(yè)集聚風(fēng)險(xiǎn)，是指產(chǎn)業(yè)集酢內(nèi)企業(yè)超過(guò)一定限度時(shí)，土地、資本和勞動(dòng)力價(jià)格就會(huì)上漲,從而制約集群內(nèi)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，集群開(kāi)始衰落引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）產(chǎn)業(yè)鏈風(fēng)險(xiǎn)

產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)墙⒃诋a(chǎn)業(yè)內(nèi)部分工和供相關(guān)系基礎(chǔ)上的，以若干個(gè)企業(yè)為在點(diǎn)、產(chǎn)品為小節(jié)點(diǎn)，縱橫交織而成的網(wǎng)絡(luò)狀態(tài)系統(tǒng)。產(chǎn)業(yè)鏈分為兩種類(lèi)型：一種是垂直的供應(yīng)鏈，另一種是橫向的協(xié)作鏈。垂直關(guān)系是產(chǎn)業(yè)鏈的主要結(jié)構(gòu)?一般把垂直分工劃分為產(chǎn)業(yè)上、中、下游關(guān)系。橫向關(guān)系則是產(chǎn)業(yè)鏈的服務(wù)與配套。

郎咸平提出r一個(gè)有名的“6+1”產(chǎn)業(yè)鏈理論。他把整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈分成產(chǎn)品設(shè)計(jì)、原料采購(gòu)、產(chǎn)品制造、倉(cāng)儲(chǔ)運(yùn)輸、訂單處理、批發(fā)經(jīng)營(yíng)和終端零售七個(gè)部分。在郎咸平看來(lái)，從2005年開(kāi)始?世界進(jìn)入他所說(shuō)的“產(chǎn)業(yè)鏈戰(zhàn)爭(zhēng)”的時(shí)代。以美國(guó)為首的西方國(guó)家把價(jià)值最低且浪費(fèi)資源、破壞環(huán)境的制造業(yè)一端（即“1”）放在了中國(guó)，而將產(chǎn)品設(shè)計(jì)、原料采購(gòu)、訂單處理、批發(fā)經(jīng)營(yíng)和終端零傳六塊非制造業(yè)（即“6”）都掌控在自己的￡里。“6”是“軟”的生產(chǎn)環(huán)節(jié),“1”是“硬”的生產(chǎn)環(huán)節(jié)。在這樣一種“6+1”產(chǎn)業(yè)鏈的定位下,中國(guó)落在了價(jià)值的最低端。例如，芭比娃娃在美國(guó)沃爾瑪?shù)牧闶蹆r(jià)近10美元,在這個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈里，中國(guó)只能得到1美元的價(jià)值,而且還給自身帶來(lái)了難以避免的環(huán)境污染和資源浪費(fèi),但美國(guó)人通過(guò)“6”獲得r9倍的價(jià)值,而且這9倍的價(jià)值沒(méi)有污染、沒(méi)有浪費(fèi)。中國(guó)企業(yè)在整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈里獲得的價(jià)值比例非常低，而且其風(fēng)險(xiǎn)在于當(dāng)外部的需求減少或者突然消失的時(shí)候，其過(guò)剩的生產(chǎn)能力將會(huì)閑置。自2008年下半年歐美金融危機(jī)以來(lái)，市場(chǎng)需求的減少直接導(dǎo)致了大量中國(guó)企業(yè)出口受阻，部分企業(yè)甚至出現(xiàn)了倒閉或者關(guān)停的現(xiàn)象。

.企業(yè)商業(yè)生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)是指由組織和個(gè)人所組成的經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體,其成員包括核心企業(yè)、消費(fèi)者、市場(chǎng)中介、供應(yīng)商和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者等，在?定程度上還包括競(jìng)爭(zhēng)者。這些成員之間構(gòu)成了價(jià)值鏈,不同價(jià)值鏈之間相互交織形成了價(jià)值網(wǎng).物質(zhì)、能陸和信息等通過(guò)價(jià)值網(wǎng)在聯(lián)合體成員間流動(dòng)和循環(huán)。這些成員之間的關(guān)系是共生關(guān)系，多個(gè)共生關(guān)系形成了商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的價(jià)值網(wǎng)。

1986年,美國(guó)管理學(xué)家詹姆斯?弗?穆?tīng)柊l(fā)表了《新競(jìng)爭(zhēng)生態(tài)學(xué)》一文.首次提出“商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)”的概念。1996年，他又出版了《競(jìng)爭(zhēng)的消亡》一H,在這本書(shū)中他利用生態(tài)學(xué)原理初步建立門(mén)就業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的理論框架,通過(guò)對(duì)高科技案例公司成長(zhǎng)過(guò)程的描述.向人們展示「處于同一商業(yè)系統(tǒng)中相互依存的“商業(yè)物種”的共同進(jìn)化現(xiàn)象以及整個(gè)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的進(jìn)化過(guò)程.闡明了新時(shí)代商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的競(jìng)合法則。詹姆斯?弗?穆?tīng)枺?999）認(rèn)為，相輔相成、互為依賴(lài)的各種企業(yè)編織成龐大的商業(yè)網(wǎng)絡(luò)——商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)。他站在企業(yè)生態(tài)系統(tǒng)均衡演化的層面上,把商業(yè)活動(dòng)分為開(kāi)拓、擴(kuò)展、領(lǐng)導(dǎo)和更新四個(gè)階段。他建議高層經(jīng)理人員經(jīng)常從顧客、市場(chǎng)、產(chǎn)品、過(guò)程、組織、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者、政府與社會(huì)七個(gè)方面來(lái)考慮商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)和自身所處的位置。商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)理論以領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)為核心的商業(yè)聯(lián)合共同體為主要研究對(duì)象,探討商業(yè)聯(lián)合體的形成及演化問(wèn)題,解釋了為什么同樣功能的商業(yè)模式，有的企業(yè)會(huì)成長(zhǎng)而有的則會(huì)消亡.揭示了商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)中系統(tǒng)成員通過(guò)商業(yè)關(guān)系而相互作用的內(nèi)在機(jī)理，說(shuō)明「商業(yè)生態(tài)中的企業(yè)也同樣面臨商業(yè)生態(tài)衰亡的風(fēng)險(xiǎn)。

.企業(yè)外部一般環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

任何企業(yè)都是在一定的環(huán)境中生存和發(fā)展的，特別是企業(yè)面臨的宏觀一般環(huán)境?這些環(huán)境四素包括經(jīng)濟(jì)、制度政策（政治）、社會(huì)文化、技術(shù)、自然災(zāi)害和法律。其中,尤以經(jīng)濟(jì)閃索最為m：要。經(jīng)濟(jì)景氣指數(shù)來(lái)源于企業(yè)景氣調(diào)杳?是西方市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家建史的一項(xiàng)統(tǒng)計(jì)調(diào)杳制度。它是通過(guò)對(duì)企業(yè)家進(jìn)行定期的問(wèn)卷調(diào)查,并根據(jù)企業(yè)家對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況及宏觀經(jīng)濟(jì)狀況的判斷和預(yù)期來(lái)編制的.反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況,預(yù)測(cè)未來(lái)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化趨勢(shì)。

標(biāo)簽：陽(yáng)江惠州日照隴南山南合肥德宏池州

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初創(chuàng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別